技巧交流
外經(jīng)貿(mào)企業(yè)在開展進出口業(yè)務的過程中，無處不存在著風險和“陷阱”。若要防止進出口業(yè)務經(jīng)營中的失誤，首先應該了解在進出口業(yè)務中有哪些“陷阱”， 這些“陷阱”的特點是什么，這樣我們才能學會怎樣識別，進而達到防范的目的。
一、進出口業(yè)務開始前的“陷阱”
1。熟人“陷阱”
許多外經(jīng)貿(mào)企業(yè)，在資金缺乏、人才外流、信息不靈的情況下，往往通過熟人和朋友介紹業(yè)務，而這些業(yè)務又在沒有證實其真實性的情況下，偏聽偏信，把可靠度和可信度寄托在“熟人”和“友情”上，這些熟人往往以××高干的親戚，××外商的朋友，并以委托書相迷惑，而盡管有些熟人無有意詐騙，但卻被第三者欺騙，而牽連外經(jīng)貿(mào)企業(yè)。
2。代理“陷阱”
在業(yè)務經(jīng)營中，代理方式是目前欺詐風險“高發(fā)領域”， 許多借權經(jīng)營、掛靠經(jīng)營，都是用代理方式來獲得外經(jīng)貿(mào)企業(yè)的合法認可。其表現(xiàn)形式是:在代理進口中，委托人利用代理進口合同騙取信用證項下貨物;在即期信用證中，騙取開證行付款，或在遠期信用證中，承兌匯票后進行貼現(xiàn)。在代理出口中，委托人與外商相互串通，在信用證中設置軟條款，騙取外經(jīng)貿(mào)企業(yè)信用證項下打包貸款。在代理進料加工復出口中，委托人與外商以委托出口為誘餌，騙取外貿(mào)公司申領進料加工登記手冊等。在上述業(yè)務中，外貿(mào)公司因不能全程跟蹤，外商與委托人串通一氣也全然不知，最后，詐騙頻頻得手，而在案發(fā)后，受處罰的卻是有進出口經(jīng)營權的外貿(mào)公司。
3。客戶“陷阱”
現(xiàn)在各經(jīng)營企業(yè)都在急切尋找客戶，正因為如此，有些根本就沒有生產(chǎn)能力的中間人和生產(chǎn)廠為了謀取不正當利益，他們抓住外貿(mào)公司這一心理，串通在一起，進行聯(lián)合詐騙，向外貿(mào)公司介紹××客戶是如何的可靠，并拿出準備好的證明客戶如何有實力的復印件(事實上很多是偽造的或是借用別的廠商的)進行欺騙。外貿(mào)公司在未作任何調(diào)查研究的基礎上，為抓客戶擴展業(yè)務，輕信而致上當。
4。高利“陷阱”
在許多業(yè)務信息源的傳播中，最誘人的當然是獲得高利，取得豐厚的經(jīng)濟效益，不論是來自哪個方面，設陷者總是將利潤提得很高，同時又提出一些看似十分合理的要求和一些給對方可以讓步的條件，讓你一步一步進人設置的陷阱。比如:①在出口業(yè)務上，稱每美元可賺2-3元人民幣;②在進口業(yè)務中稱每美元可賺5-6元人民幣;③在出口退稅上，稱退稅全給外貿(mào)公司;④在代理進出口上往往以高達3%-5%左右的代理費作籌碼。外貿(mào)公司在急功近利思想驅動下，無論怎樣也不愿舍棄這筆難得的生意，放松了警惕性。
5。好處“陷阱”
有許多業(yè)務信息本身經(jīng)各種渠道引人外貿(mào)公司，一些推銷商和中間人，在外貿(mào)公司確定做該項業(yè)務前，為盡快達到成交和掌握主動權之目的，往往對其業(yè)務人員以“好處”作為誘餌，這些“好處”包括給百分之多少的回扣，或許諾另外的酬勞和待遇等，當這些承諾得到外貿(mào)公司業(yè)務人員的同意后，“業(yè)務”即告成交。一旦你掉人其“好處”陷阱后，在美麗的諾言后面并不可能兌現(xiàn)等待的卻是另一場“惡夢”。
6。資金“陷阱”
隨著銀行的商業(yè)化改制外貿(mào)公司的融資變得越來越困難，因此，許多企業(yè)一般在捕捉業(yè)務信息上，追求的是不動資金的業(yè)務。而設陷者正是抓住了這一心態(tài)，而稱不需要動資金，只需出具全套單據(jù)，資金由對方墊付，用簡單的條件而誘使外貿(mào)公司上當。
二、在業(yè)務運作中的“陷阱”
在國際貿(mào)易中，當事人五花八門，既有世界跨國公司，也有中小企業(yè)，還伴有無主體騙子，在外表上難以識別。許多業(yè)務一旦得到雙方認可，第一步即告完成，但一些設陷者，一般開始隱藏得比較深，在業(yè)務前不露破綻，而在業(yè)務進行中設陷，他們手法不斷翻新，不斷變化，主要表現(xiàn)在:
1、合同“陷阱”
合同陷阱是最常見的一種，設陷者往往利用合同并以“法律”的招牌來引誘對方上當，其表現(xiàn)形式為:①名片(騙)主體:合同當事人一方?jīng)]有注冊資本，不能提供營業(yè)證明、法人資格證明，僅只有個人名片(標有公司、職務、通信地址、電話等)，這種商人無法人資格，常以東南亞、港澳臺等地公司名片出現(xiàn)，并以中間商自居收取傭金。②變更條款:如變更合同主體條款，詐騙者稱因各種原因建議由第三方代替自己履約，受騙方往往輕易答應而上當;變更合同運輸條款，改班輪運輸為租船運輸;變更支付條款，改信用證支付為托收或匯付;變更檢驗條款，要求改為外方檢驗機構。③不簽書面合同:設陷者以《聯(lián)合國國際貨物銷售合同公約》第11條為由，并振振有詞提出，外貿(mào)公司可不必擔心沒有書面合同，只要雙方認同即可。④利用條款:在國際貿(mào)易實踐中，許多設陷者，都是利用有些條款不完善制造不完善條款進行欺詐，主要表現(xiàn)在下列條款方面:如品質(zhì)條款、索賠條款、擔保條款、違約金條款等等，設置陷阱。
2、信用證“陷阱”
信用證結算方式是國際貿(mào)易結算的主要方式，有些國外客戶為了蒙蔽外貿(mào)公司常常以可開立信用證來獲取信任，而有部分外貿(mào)公司往往在未
了解對方信譽情況下，被信用證所“信任"，忽視采取防范措施。在信用證的內(nèi)容上設陷者在其信用證中規(guī)定一種條款，這種條款能否實現(xiàn)完全取決于開證人，受益人無論進行何種努力都不可避免地被拒付。這就是利用信用證“軟條款”進行詐騙的“陷阱”。
常見軟條款有以下幾種類型:①暫不生效信用證，待進口許可證簽發(fā)后通知生效或待貨樣經(jīng)開證人確認后再通知信用證生效;②船公司、船名、目的港、起運港或驗貨人、裝船日期須待開證人通知或征得開證人同意，開證行將以修改書的形式另行通知:③貨到目的港后通過進口商檢驗后才履行付款責任;④指定受益人必須提交國外檢驗機構出具的檢驗證書或由申請人指定代表出具的證書等等，此類欺詐常發(fā)生于CFR/CIF合同。
3、單證“陷阱”
目前，在進出口貿(mào)易的各個環(huán)節(jié)中，單證是經(jīng)營過程中的主要依據(jù)和憑據(jù)，正是這種特性，設陷者挖空心思，大做文章，真真假假，以假亂真，在外經(jīng)貿(mào)實踐中，設陷入一般在下列單據(jù)中制假較多:一是出口報關單;二是外匯水單;三是合同;四是匯票、本票;五是提單。還有的偽造全套單據(jù)和信用證要求相符，使銀行因表面上單證相符無條件付款，從而達到欺詐目的，這是一種出現(xiàn)機率較高的欺詐方式。根據(jù)《UCP500》規(guī)定，受益人要提交商業(yè)發(fā)票、匯票、運輸單據(jù)(包括海運提單、鐵路運輸提單、航空運單、承運貨物的收據(jù))等，其中，海運提單是最主要的單據(jù)，還有我國進出口管理中的報關單、外匯水單、核銷單等，均是重要單據(jù)。詐騙者偽造內(nèi)容，設定假公司開具假單證，有的甚至通過剪接，涂改偽造信用證等。
這種偽造單證，如外貿(mào)公司不能識別往往受騙上當，掉人單證“陷阱”，后悔莫及。
4、運輸“陷阱”
進出口貿(mào)易運輸環(huán)節(jié)的“陷阱”，是最不易讓人識破的，因為海洋運輸和多式聯(lián)運環(huán)節(jié)多、周期長、手續(xù)繁雜，所以一些設陷者，大多以中國進口大宗原材料或大宗國內(nèi)急需商品為名勾結信譽不好的小船東或運輸代理商偽造運輸提單騙取國內(nèi)貨款，而后逃之夭夭。還有的通過倒簽提單和預借提單欺詐、租船合同欺詐、轉航欺詐、船東濫用免責條款欺詐、海上保險欺詐等。他們欺詐的共同特點是具有國際性、復雜性和敏感性。由于運輸環(huán)節(jié)多，涉及到復雜的法律和專業(yè)技術知識，有的公司不請教律師就僥幸決策，或輕信一些信譽不好的運輸代理商，往往受騙上當。
5、結算“陷阱”
在出口方面:現(xiàn)在許多不法商人，往往打著市場行情不好，需要時間推銷等幌子，并采用改證手法來拖延結算時間，如L/C出了幾批貨后改D/P、D/A，而一旦出口方接受了D/P、D/A遠期付款方式或寄售方式后，雖然對方聲稱自愿支付延期利息，實質(zhì)上不法商人等待貨物到港后，如市場不好，即申請拒付。還有的稱可開立信用證，但遲遲不開出，幾經(jīng)外貿(mào)公司催促，才告知“證已開出，可先發(fā)貨，此時船期臨近，待收到信用證后又發(fā)現(xiàn)多處條款不符，只好改匯付(匯付僅屬商業(yè)信用)，此時設陷者收回未寄出的正本匯票，給外貿(mào)公司造成錢、貨兩空的損失。
在進口方面:對方則提出要外貿(mào)公司開證，以假進口來進行騙匯。
在加工貿(mào)易方面:多則采用其他手法來設陷騙取資金。
6、退稅“陷阱”
在進出口業(yè)務中，退稅已是設陷的高發(fā)環(huán)節(jié)，設陷者往往抓住退稅率較高的出口商品，以不要退稅款為誘餌，蒙蔽外貿(mào)公司，使不少外貿(mào)公司上當，還有的提出退稅要快或只要一半稅款，并要求外貿(mào)公司先墊付稅款，同時表示單據(jù)齊全沒有問題。因為詐騙人一般能提供增值稅發(fā)票(但是虛開的，手法使人難以識別)、繳款書等，所以使得外貿(mào)公司在心理上降低了防范意識。當然退稅陷阱由設陷人設置有配套的機構，如專門的“銷售公司”、專門的“提供增值稅發(fā)票的機構”、專門的“人員”，并聯(lián)成一片，一環(huán)套一環(huán)，使人難以識別。
